Distribuciones benéficas calificadas: IRA/401K y DAF

Gracias por considerar una donación de su cuenta de jubilación o fondo asesorado por donantes a la Frailes Franciscanos Conventuales de la Provincia de Nuestra Señora de la Consolación. 

Una donación de su IRA puede ayudar a los frailes y reducir su factura de impuestos 

  • Dar de su distribución requerida directamente a los frailes y efectivamente bajar su ingreso bruto ajustado  
  • Designe toda o una parte de su distribución requerida a los Frailes.
  • No pagas impuestos sobre la renta por el monto de tu donación distribuida
  • Si tiene al menos 72 años, la cantidad donada está libre de impuestos y cuenta para el requisito mínimo de distribución (hasta $100,000 por año)

Una reinversión de IRA, también llamada distribución benéfica calificada, es fácil de completar. Tú dirige tu custodio de IRA para emitir un regalo a los frailes directamente desde su Cuenta de Retiro.   Si toma su distribución de una IRA tradicional y la pone en su cuenta corriente, la distribución incurre en impuestos ya que no pagó impuestos sobre el dinero cuando lo puso en la IRA. Pero un regalo de su IRA a los frailes no es un ingreso para usted. 

Nombra a los Frailes como Beneficiario de tu Cuenta de Retiro

Puede nombrar a los frailes beneficiarios de su cuenta de jubilación. Ifyotu tener una cuenta IRA, 401(k), 403(b) u otro plan de contribución definida, tú puede nombrar los frailes como beneficiario de la totalidad o una parte de los fondos restantes sobre tu muerte. La cantidad entregada a los frailes no estarán sujetos al impuesto sobre la renta ni al patrimonio.  El nombre legal de los frailes es, La Provincia de Nuestra Señora de la Consolación, Inc.

Los Frailes están calificados para recibir un regalo de su Fondo Asesorado por Donantes (DAF)

Un fondo asesorado por donantes (DAF) es un fondo privado administrado por un tercero y creado por ti con el propósito de marey múltiples donaciones caritativasSolicita una distribución a través de su cuenta DAF a los frailes. 

Este material ha sido preparado únicamente con fines informativos, y no pretende proporcionar, y no se debe confiar en él para, asesoramiento fiscal, legal o contable.

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o es tan fácil como apretar un botón.

Regalo de transferencia de IRA a los frailes 

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¿Cuánto debo retirar este año?

A veces, solo tomar la distribución mínima de IRA puede ser un error costoso. Al decidir cuánto retirar este año, debe considerar el panorama general. Para algunas personas, tiene sentido ir a lo grande.

¿Debería tomar un RMD extra grande este año?

A veces, solo tomar la distribución mínima de IRA puede ser un error costoso. Al decidir cuánto retirar este año, debe considerar el panorama general. Para algunas personas, tiene sentido ir a lo grande.

Como saben la mayoría de los inversionistas de IRA, una vez que uno llega a los 72 años, las reglas del IRS les exigen sacar una cierta cantidad mínima de su IRA cada año. Muchos inversionistas hacen exactamente eso, tomar el mínimo, pensando que la estrategia deja más activos para crecer con impuestos diferidos. Pero los cambios en los impuestos en los últimos años son una razón para revisar la estrategia de distribución de IRA.

Mientras que algunas personas preocupadas por pagar más impuestos este año de lo que necesitan pueden querer ceñirse al mínimo de su distribución mínima requerida (consulte Un simple error de RMD que puede costar miles a los jubilados), otros que buscan una estrategia fiscal más amplia podrían quieren considerar ir a lo grande con sus RMD. Veamos un par de ejemplos que ilustran la sabiduría de tomar más de la distribución mínima requerida de su IRA.

Una pareja tiene la oportunidad de 'llenar' su nivel impositivo

Sam y Renee Smith tienen 75 y 71 años. Sam tiene una cuenta IRA valorada en $850,000. Sus ingresos consisten en dividendos de $8.000, una pensión de $34.000 y una Seguridad Social combinada de $77.000. La RMD IRA 2021 de Bob es $37,118. Usando la deducción estándar de $28,100 (para una pareja casada en la que ambas personas tienen más de 65 años, más la deducción de contribución caritativa de $300), proyectamos un ingreso imponible de $116,468, que equivale a $16,560 de impuestos federales. Sin embargo, los Smith podrían reconocer otros $64,000 de ingresos ordinarios de su IRA antes de que sus ingresos pasen a la categoría impositiva 24%. En 2022, Renee tendrá que comenzar a tomar RMD en su IRA (valor actual de $1.5 millones), lo que probablemente colocaría a los Smith en la categoría impositiva de 24%.

En este caso, recomendaríamos a Sam Smith que tome otra distribución de $64,000 de su IRA este año, llenando el tramo de impuesto a la renta ordinario de 22%. Tomar la distribución adicional de la IRA de Sam también debería ayudar a reducir su RMD para 2022.

Un hombre tiene en mente a su beneficiario de altos ingresos

Bill Jones tiene 81 años y se volvió a casar hace 10 años después de que falleciera su primera esposa. Tiene una IRA valorada en $1.3 millones y ha nombrado a su hija como beneficiaria de su IRA. Su IRA RMD para este año es $66,000 y tiene la intención de usar alrededor de $30,000 para distribuciones benéficas calificadas (QCD).

Según una proyección de su declaración de impuestos de 2021, Bill puede tomar otros $22,000 de su IRA, y ese ingreso se gravará a solo 12%. La hija de Bill tiene 51 años de edad con altos ingresos laborales y activos significativos. Aconsejamos a Bill que "llene" su nivel de ingresos ordinarios marginales 12%, ya que es probable que su hija pague impuestos a una tasa mayor cuando deba tomar las distribuciones de sus beneficiarios.

4 consideraciones para ayudarlo con su propia decisión de RMD

Consideraciones clave para decidir si debe tomar más de la IRA RMD en cualquier año:

  • Su tramo fiscal. ¿Cuánto ingreso adicional puede reconocer este año mientras permanece dentro de su categoría impositiva actual? Los contribuyentes en los tramos impositivos 10% y 12% deben ser especialmente conscientes de maximizar los ingresos ordinarios en estos tramos impositivos relativamente bajos.
  • Tu ingreso. ¿Cuál es su ingreso proyectado para el próximo año? ¿Tendrá usted (o su cónyuge) otras fuentes de ingresos en los próximos años, como una IRA heredada, una RMD de la IRA de su cónyuge o ingresos de anualidades, que deban considerarse?
  • Tus beneficiarios. ¿Cómo se compara su tasa impositiva actual con las tasas impositivas de sus beneficiarios de IRA? Si tiene una IRA grande e hijos con altos ingresos propios, sus herederos podrían verse obligados a una categoría impositiva mucho más alta cuando comiencen las distribuciones de IRA heredadas.
  • Sus primas de Medicare. Los aumentos en los ingresos pueden significar primas más altas de las Partes B y D de Medicare en los próximos años, por lo que debe considerarse en el contexto del ahorro total.

Tomar más de la distribución mínima de IRA, aunque contradice la intuición, a menudo produce un resultado más favorable a largo plazo. Asegúrese de consultar con un profesional de impuestos para obtener orientación para navegar su situación específica.

 

Sobre el Autor

Mike Palmer, CFP

Director general, Ark Royal Wealth Management

Mike Palmer tiene más de 25 años de experiencia ayudando a personas exitosas a tomar decisiones inteligentes sobre el dinero. Se graduó de la Universidad de Carolina del Norte en Chapel Hill y es un profesional CERTIFIED FINANCIAL PLANNER™. El Sr. Palmer es miembro de varias organizaciones profesionales, incluida la Asociación Nacional de Asesores Financieros Personales (NAPFA) y ex miembro de la Junta de Asesores de TIAA-CREF.

Publicado originalmente aquí

Un ejemplo del mundo real…

Janet Able siempre ha disfrutado de dar a los frailes debido a su dedicación a St. Anthony y su aprecio por los frailes que la ayudaron a enseñar a sus hijos en la Universidad de Bellarmine. También le gusta la facilidad de poder enviar un correo electrónico a su administrador de cuentas de jubilación para enviar su regalo de cualquier cantidad a los frailes. Janet está legalmente obligada a sacar más de su cuenta de jubilación de lo que necesita cada año. Al reinvertir los fondos directamente de su cuenta de jubilación, no recibe ningún ingreso, por lo que no tiene que pagar ningún impuesto sobre la renta sobre su distribución directamente a los frailes.

Para acreditar de manera rápida y precisa una donación de una cuenta IRA o DAF, es fundamental que el cheque incluya el nombre y la dirección del donante. Sin esta información, ocasionalmente no podemos enviarle el recibo de regalo caritativo correcto.

Tan pronto como se recibe un obsequio y se empareja con un donante, la Oficina de Avance de la Misión envía una carta de acuse de recibo que indica la naturaleza del obsequio, la fecha de valoración del obsequio y el monto de la valoración del obsequio y una declaración de aclaración que indica que no se intercambiaron bienes o servicios. el don.

La Provincia de Nuestra Señora de la Consolación es una organización 501(c)(3) exenta de impuestos (EIN # 35-6019627) y no proporciona asesoramiento fiscal, legal o financiero. Cualquier documento o información compartida por nuestro personal tiene la intención de ser educativo. Recomendamos enfáticamente a los donantes que busquen el consejo de sus propios asesores legales y financieros.

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